THEMIS – Vergi Hukuku, Vergi Usul Hukuku ve Türk Vergi Sistemi (2026 Konu Kitabı)
%20 İNDİRİM
675,00 TL
540,00 TL
Kategori
Marka
Stok Kodu
26vergikonu
Fiyat
675,00 TL + KDV
*58,34 TL den başlayan taksitlerle!
THEMIS – Vergi Hukuku, Vergi Usul Hukuku ve Türk Vergi Sistemi Konu Kitabı
Dr. Öğr. Üyesi Mert Silahşör
2. Baskı,
Nisan 2026
Kitabın Detayları
Dili:
Türkçe
Ebat:
13x19
Sayfa Sayısı:
447
THEMIS – Vergi Hukuku, Vergi Usul Hukuku ve Türk Vergi Sistemi (2026 Konu Kitabı)
Kitabın Açıklaması
Vergi Hukuku Konu Anlatımı Kitabı ile lisans öğreniminin yoğunluğu ve sınav öncesi çalışmaların sıkışıklığı içerisinde karmaşık vergi hukuku konularının en verimli ve anlaşılır biçimde öğrenmeniz amaçlandı.
Kitabın tamamlayıcısı olan Vergi Hukuku Soru Kitabı alabildiğine detaylı ve her ihtimali göz önünde bulundurarak hazırlanırken, konu kitabımız alabildiğine öz ve konuların temel yapısının kavranmasını sağlamak üzere yazıldı.
Bu kitapla, genel çerçeveyi kavradıktan sonra, ana başlıklarıyla yeteri kadar detaya inilerek bir "vergi hukuku müktesebatı" edinmenize gayret edilmiştir. Görsel olarak desteklenmiş bir anlatımla konuların kavranması mümkün olduğunca kolaylaştırılmıştır. Kitabın daha iyi anlaşılması açısından konuların bütünlüğü bozulmadan yoğunlaştırılmış biçimde çalışılması tavsiye edilir.
Kitabın Konu Başlıkları
Temel Bilgiler ve Kavramlar
Vergi Hukukunda Sorumluluk
Vergilendirme Süreci
Mükellefin Ödevleri
Vergi Cezaları
Vergi Uyuşmazlıkları
Gelir Üzerinden Alınan Vergiler
Harcama Üzerinden Alınan Vergiler
Servet Üzerinden Alınan Vergiler
Kitabın İçindekileri
İçindekiler
Önsöz
V
1. BÖLÜM
TEMEL BİLGİLER VE KAVRAMLAR
I. VERGİ HUKUKU HAKKINDA GENEL BİLGİLER
1
1. Verginin Benzer Kavramlardan Ayırt Edilmesi
2
2. Vergi Hukukunun Bölümlenmesi
5
II. VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI
5
1. Bağlayıcı Kaynaklar
6
2. Yardımcı Kaynaklar
11
III. VERGİ KANUNLARININ UYGULANMASI ve YORUMU
13
1. Zaman Bakımından Uygulanma
13
2. Yer Bakımından Uygulanma
15
3. Vergi Kanunlarının Yorumlanması
16
4. Vergisel Olayların Yorumlanması: Ekonomik Yaklaşım İlkesi
19
IV. VERGİLENDİRMENİN ANAYASAL ÇERÇEVESİ
20
1. Vergilendirme Yetkisi
20
2. Vergilendirme İlkeleri
23
2. BÖLÜM
VERGİ HUKUKUNDA SORUMLULUK
I. VERGİ BORCU İLİŞKİSİ ve VERGİNİN TARAFLARI
27
II. MÜKELLEF
30
1. Mükellefiyet Kavramı
30
2. Vergi Ehliyeti
32
3. Özel Sözleşmelerin Mükellefiyet ve Sorumluluğa Etkisi
33
4. Yasaklanmış Faaliyetlerde Mükellefiyet
33
III. VERGİ SORUMLUSU
34
1. Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu
36
2. Vergi Kesenlerin Sorumluluğu
39
3. Mirasçıların Sorumluluğu
40
4. Meslek Mensuplarının Sorumluluğu
41
5. Vergi Sorumluluğunun Yaygın Diğer Örnekleri
41
IV. ÜÇÜNCÜ KİŞİ VERGİ ÖDEVLİSİ
44
V. SORUMLULUKTA ÖZEL DURUMLAR
44
1. Müşterek Sorumluluk – Müteselsil Sorumluluk
44
2. İradi Temsil
46
3. Ödenen Borçlar için Asıl Sorumluya Başvuru İmkanı: Rücu
47
4. Kusurlu Sorumluluk – Kusursuz Sorumluluk
48
5. Adi Şirketlerde Sorumluluk
48
3. BÖLÜM
VERGİLENDİRME SÜRECİ
BİRİNCİ KISIM
VERGİLENDİRME İŞLEMLERİ
I. VERGİYİ DOĞURAN OLAY
52
II. TARH
55
1. Beyana Dayalı Tarh
56
2. İkmalen Tarh
57
3. Re’sen Tarh
58
4. İdarece Tarh
59
III. TEBLİĞ
60
1. Tebliğ Yapılacak Kimseler
62
2. Tebliğ Yöntemleri
63
3. Tebliğ İşlemlerinde Hata ve Hukuka Aykırılık
65
IV. TAHAKKUK
66
1. Tahakkuk ve Kesinleşmenin Birlikte Gerçekleştiği Durumlar
68
2. Tahakkuk ve Kesinleşmenin Ayrı Gerçekleştiği Durumlar
69
V. TAHSİL
70
VI. VERGİLENDİRME İŞLEMLERİNDE SÜRELER
71
1. Sürelerin Hesaplanması
72
2. Süreleri Uzatan Haller
73
İKİNCİ KISIM
BORCUN SONA ERMESİ VE ZORLA TAHSİL
I. VERGİ BORCUNUN SONA ERMESİ
75
1. Ödeme
77
2. Zamanaşımı
77
3. Hataların Düzeltilmesi
84
4. Uzlaşma
89
5. Takas
90
6. Terkin
90
7. Yargı Kararları
90
8. Af
90
9. Kanun Yolundan Vazgeçme
90
II. VERGİ ALACAĞININ KORUNMASI
91
1. Vergi Alacağını Güvence Altına Alan Önlemler
91
2. Vergi Alacağının Değerini Koruyan Önlemler
98
III. VERGİ ALACAĞININ ZORLA TAHSİLİ
107
1. Teminatın Paraya Çevrilmesi veya Kefilin Takibi
107
2. Ödeme Emri
107
3. Haciz Yoluyla Takip
108
4. İflas Yoluyla Takip
109
4. BÖLÜM
MÜKELLEFİN ÖDEVLERİ
I. MADDİ ÖDEV
111
II. ŞEKLİ ÖDEVLER
114
1. Kayıt Düzenine Uyma
115
2. Belge Düzenine Uyma
122
3. Saklama ve İbraz
124
4. Bildirimde Bulunma
125
5. Beyanname Verme
125
5. BÖLÜM
VERGİ CEZALARI
I. VERGİ KABAHATLERİ
132
1. Vergi Ziyaı Kabahati
132
2. Usulsüzlük Kabahati
134
3. Özel Usulsüzlük Kabahati
136
II. VERGİ SUÇLARI
140
1. Vergi Kaçakçılığı Suçu
140
2. Vergi Mahremiyetinin İhlali Suçu
143
3. Mükellefin Özel İşlerini Yapma Suçu
143
III. VERGİ KABAHAT VE SUÇLARINA İLİŞKİN ORTAK KURALLAR
144
1. Birleşme
144
2. Tekerrür
145
3. İştirak
146
4. Vergi Suçluluğunu Ortadan Kaldıran Nedenler
147
5. Vergi Cezalarını Azaltan ya da Sona Erdiren Nedenler
148
IV. VERGİ DENETİMİ
149
1. Bilgi Toplama
149
2. Arama
151
3. Yoklama
153
4. Vergi İncelemesi
155
6. BÖLÜM
VERGİ UYUŞMAZLIKLARI
I. VERGİ ANLAŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ: İDARİ ÇÖZÜM
162
1. Pişmanlık ve Islah
162
2. Hata Düzeltme
163
3. İzaha Davet
163
4. Cezalarda İndirim
165
5. Karşılıklı Anlaşma Usulü
165
6. Uzlaşma
165
7. Kanun Yolundan Vazgeçme
167
8. Kamu Denetçiliği Kurumuna Başvuru
167
II. VERGİ UYUŞMAZLIKLARININ ÇÖZÜMÜ: YARGISAL ÇÖZÜM
169
1. Vergi Davasının Konusu
171
2. Vergi Davasında Görev ve Yetki
172
A. İLK DERECE YARGILAMASI
176
1. Davanın Açılması
176
2. Davanın İncelenmesi ve Karara Bağlanması
182
B. KANUN YOLLARI
183
1. İstinaf
183
2. Temyiz
185
3. Kanun Yararına Temyiz
188
4. Yargılamanın Yenilenmesi
188
C. DELİL VE İSPAT
189
7. BÖLÜM
GELİR ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
BİRİNCİ KISIM
GELİR VERGİSİ
I. GELİR KAVRAMI VE MÜKELLEFİYET
192
1. Türk Vergi Sistemi: Vergi Yapısı ve Vergi Yükü
192
2. Gelir Teorileri
194
3. Gelirin Özellikleri
198
4. Verginin Konusu
201
5. Vergiyi Doğuran Olay
202
6. Tam Mükellefiyet ve Dar Mükellefiyet
203
II. MATRAHIN TESPİTİ
205
1. Gelirin Unsurları
205
2. Her Bir Gelir Unsuru Yönünden Kazanç ve İradın Hesaplanması
209
3. Gelir Vergisinde Matrahın Hesaplanması
292
III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ
296
1. Beyan
296
2. Tarh
300
3. Ödeme
305
İKİNCİ KISIM
KURUMLAR VERGİSİ
I. KURUM KAZANCI KAVRAMI VE MÜKELLEFİYET
310
1. Kurum Kazancının Özellikleri
310
2. Verginin Konusu
310
3. Vergiyi Doğuran Olay
311
4. Mükellefiyet
311
II. MATRAHIN TESPİTİ
315
1. Gayrisafi Kazancın Kapsamı ve Tespiti
315
2. Safi Kazancın Hesaplanması
318
3. Matrahın Hesaplanması
345
III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ
349
1. Beyan
349
2. Tarh
352
3. Ödeme
357
8. BÖLÜM
HARCAMA ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
BİRİNCİ KISIM
KATMA DEĞER VERGİSİ
I. VERGİNİN KONUSU ve MÜKELLEFİYET
362
1. Temel Bilgiler: Harcama Vergileri
362
2. Verginin Konusu
364
3. Vergiyi Doğuran Olay
367
4. Mükellefiyet
369
II. MATRAHIN TESPİTİ
372
1. Matrahın Kapsamı ve Tespiti
372
2. Matrahın Hesaplanması
376
III. YÜKÜMLENDİRME SÜRECİ
387
1. Beyan
387
2. Tarh
389
3. Ödeme
392
İKİNCİ KISIM
DİĞER HARCAMA VERGİLERİ
I. ÖZEL TÜKETİM VERGİSİ
395
1. Verginin Konusu ve Vergiyi Doğuran Olay
396
2. Mükellefiyet
398
3. Matrahın Kapsamı ve Tespit Yöntemi
399
4. Matrahın Hesaplanması
401
5. Yükümlendirme Süreci
404
II. DAMGA VERGİSİ
406
1. Kavramsal Çerçeve
406
2. Matrah Tespiti
407
3. Yükümlendirme Süreci
408
III. BANKA VE SİGORTA MUAMELELERİ VERGİSİ
410
1. Genel Bilgiler
410
2. Matrah Tespiti
411
3. Yükümlendirme Süreci
413
IV. GÜMRÜK VERGİSİ
413
1. Genel Çerçeve
413
2. Matrah Tespiti
416
3. Yükümlendirme Süreci
417
V. ÖZEL İLETİŞİM VERGİSİ
419
1. Genel Bilgiler
419
2. Matrahın Tespiti
420
3. Yükümlendirme Süreci
420
VI. ŞANS OYUNLARI VERGİSİ
420
1. Verginin Konusu
420
2. Mükellefiyet
421
3. Beyan, Tarh ve Ödeme
421
VII. DİJİTAL HİZMET VERGİSİ
421
1. Verginin Konusu
421
2. Mükellefiyet
422
3. Beyan, Tarh ve Ödeme
423
VIII. KONAKLAMA VERGİSİ
424
1. Verginin Konusu, Vergiyi Doğuran Olay ve Mükellef
424
2. Matrahın Tespiti
424
3. Beyan, Tarh ve Ödeme
425
IX. DEĞERLİ KAĞITLAR VERGİSİ
425
X. HARÇLAR
426
9. BÖLÜM
SERVET ÜZERİNDEN ALINAN VERGİLER
I. VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ
432
1. Veraset ve İntikal Kavramı
432
2. Matrahın Tespiti
434
3. Yükümlendirme Süreci
435
II. MOTORLU TAŞITLAR VERGİSİ
437
1. Temel Bilgiler
437
2. Matrahın Tespiti
438
3. Yükümlendirme Süreci
439
III. EMLAK VERGİSİ
440
1. Genel Bilgiler
440
2. Matrah Tespiti
441
3. Yükümlendirme Süreci
442
IV. DEĞERLİ KONUT VERGİSİ
444
1. Genel Bilgiler
444
2. Matrahın Tespiti
445
3. Yükümlendirme Süreci
446
Bu ürüne ilk yorumu siz yapın!
